ИП. Продажи на маркетплейсах
Точка А. ИП было зарегистрировано в 2022 году. При регистрации владелица не подала заявление о переходе на УСН. Было получено требование ИФНС, о просрочке сдачи НД по НДС.
Точка Б. Было подано заявление об освобождении от НДС!
Как разрешили проблему?
Согласно постановлению от 30.05.2014 N 33 ВАС РФ, при наличии условий для применения права освобождения от обязанностей налогоплательщика, налогоплательщик уведомляет налоговый орган о его использовании, а не обращается за разрешением, при этом последствия нарушения срока уведомления не определены.
На основании Письма от 16.03.2015 N ГД-4-3/4108@ ФНС РФ: "Согласно позиции, изложенной в пункте 2 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 30.05.2014 № 33: "в силу закона такое уведомление может быть произведено и после начала применения освобождения. 2 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 30.05.2014 № 33: "в силу закона такое уведомление может быть произведено и после начала применения освобождения.
ИП. Продажи на WB
Точка А. Владелец Дмитрий обратился с вопросом: сколько он зарабатывает «чистыми», и сколько тратит на логистику?
Точка Б. По итогу проведенной работы, удалось выявить, что его чистая прибыль составляет 30% от общей суммы продаж. Дмитрий также узнал, что на логистику он тратит 10% от своих доходов. Кроме того, он обнаружил, что убыточным продуктом были некоторые товары из-за высокой цены логистики. Он принял решение пересмотреть свою логистику и найти более дешевых поставщиков, чтобы увеличить свою прибыль.
Что было сделано?
Чтобы получить ответы на эти вопросы, мы внедрили систему оцифровки бизнеса. В результате внедрения системы оцифровки, Дмитрий смог:
- Увеличить свою прибыль
- Уменьшить расходы на логистику, что привело к улучшению его бизнеса
Кроме того, при камеральной проверке ИФНС включила в состав расходов суммы полученные по агентским договорам. НО! Согласно п. 1.1 ст. 346.15 НК РФ при определении объекта налогообложения НЕ учитываются доходы, предусмотренные ст. 251 НК РФ.
В ТОМ ЧИСЛЕ НЕ учитываются доходы в виде имущества (включая денежные средства), поступившего комиссионеру, агенту и (или) иному поверенному в связи с исполнением обязательств по договору комиссии, агентскому договору или другому аналогичному договору.
ИП. Продажи на маркетплейсах
Точка А. К нам обратился Михаил, он занимается торговлей на маркетплейсах. В последнее время организация применяла ОБЩУЮ систему налогообложения, где налоговая нагрузка была очень ВЫСОКАЯ. Директор при регистрации юридического лица НЕ обратился к бухгалтеру на консультацию и НЕ подал заявление для применения спец.режима УСН.
Точка Б. После проделанной нами работы, перешли на специальный налоговый режим УСН доходы — расходы (10%), т.к. все расходы подтверждены документально, и в результате ЗНАЧИТЕЛЬНО СОКРАТИЛАСЬ налоговая нагрузка для организации.
ИП. Строительно-монтажные работы
Точка А. В 2022г. применял специальный налоговый режим УСН «доходы». Обратился к нам в компанию за услугой ведения бухгалтерии
Точка Б. На 2023г. оформили переход на патентную систему налогообложения и снизили клиенту налоговую нагрузку в 5 раз.
ООО
Точка А. К нам обратился владелец ООО с проблемой. Своевременно 22.04.2022 отправленная налоговая декларация по НДС за 1 квартал 2022 года, вследствие технического сбоя в системе оператора электронного документооборота АО «Калуга Астрал» была доставлена с опозданием. В результате чего, налоговым органом проведена камеральная налоговая проверка на основании представленной заявителем 27.04.2022 налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость (далее — НДС) за 1 квартал 2022 года, в том числе по вопросу своевременности представления налоговой отчетности, по окончанию которой составлен акт налоговой проверки от 04.07.2022 № 1876 ООО привлечено к налоговой ответственности, предусмотренной п. 1 ст. 119 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — НК РФ), в виде взыскания штрафных санкций в размере 2 000 руб. с учетом отягчающих ответственность обстоятельств. По результатам рассмотрения материалов налоговой проверки 29.08.2022 принято решение № 1573 о привлечении налогоплательщика к ответственности за совершение налогового правонарушения, которое направлено заявителю 31.08.2022 по ТКС обществом получены вышеперечисленные документы 25.10.2022. В связи с чем был сделан запрос в адрес оператора ЭДО.
Точка Б. Было отправлено возражение вместе с ответом оператора ЭДО, который признал свою вину. Штраф отменен полностью.
Точка А. 12 января 2023 г был получен АКТ об обнаружении фактов, свидетельствующих о предусмотренных Налоговым кодексом РФ налоговых правонарушениях. Отчеты 6-НДФЛ и РСВ за 9 месяцев подписаны скомпроментированной эцп.
Точка Б. Были поданы возражения на акты, штрафы отменены в полном объеме.
Точка А. Владельцем бизнеса было получено представление Трудовой инспекции об устранении нарушений трудового законодательства в части погашения задолженности по уплате страховых взносов и привлечении должностных лиц к дисциплинарному взысканию.
Точка Б. Дисциплинарные взыскания отменены.
Что было сделано?
Был дан развернутый ответ об обстоятельствах неуплаты страховых взносов, в связи с тем что ООО находилось в стадии банкротства.
Точка А. Владелец ИП обратился помочь оспорить решение ФНС.
Точка Б. По результатам налоговой проверки за период 2017 год было доначислено 545 606 руб.
Что было сделано?
По результатам представленных пояснений — обеспечительные платежи, которые гос.заказчик возвращает на р/с не являются Доходом предпринимателя, налогоплательщик освобожден от налоговой ответственности.
Точка А. Предприниматель обратился с проблемой. При камеральной проверке ИФНС включила в состав расходов суммы полученные по агентским договорам.
Как разрешили проблему?
Благодаря проделанной работе, выяснилось, что согласно п. 1.1 ст. 346.15 НК РФ при определении объекта налогообложения не учитываются доходы, предусмотренные ст. 251 НК РФ. В том числе не учитываются доходы в виде имущества (включая денежные средства), поступившего комиссионеру, агенту и (или) иному поверенному в связи с исполнением обязательств по договору комиссии, агентскому договору или другому аналогичному договору.